הוצאות מוכרות לעוסק לשנת 2024 – איך להיערך נכון לקראת סוף שנת המס
בסיום שנת המס, עוסקים ועצמאים רבים בוחנים כיצד ניתן להגדיל את ההוצאות המוכרות שלהם ולהפחית את חבות המס שלהם ככל האפשר. על מנת לעשות זאת בצורה יעילה, חשוב לבדוק אילו הוצאות נרשמו לאורך השנה, מהן ההוצאות המוכרות שלא נוצלו במלואן, ומה עוד ניתן להוסיף ולשפר כדי לחסוך.
הנה מדריך קצר שיעזור לכם להבין את נושא ההוצאות המוכרות לעסק בשנת 2024, עם דגש על פעולות חשובות שכדאי לעשות לקראת סוף השנה.
מהן הוצאות מוכרות וכיצד הן משפיעות על חבות המס?
הוצאות מוכרות הן הוצאות אשר מוכרות לצרכי מס ומפחיתות את חבות המס של העוסק או העסק. הוצאות אלו מחולקות להוצאות מלאות והוצאות מעורבות, כאשר ההוצאות המלאות מוכרות במלואן, והוצאות מעורבות מוכרות רק חלקית בהתאם לשימוש שלהן לצרכים עסקיים
הנה רשימה של הוצאות מוכרות לעסק לצורכי מס הכנסה, שתעזור לעסקים לבדוק אילו הוצאות כדאי לכלול בסוף שנת 2024:
הוצאות שוטפות לניהול העסק
- שכירות וניהול נכס: דמי שכירות למשרד, ארנונה, דמי ניהול, והוצאות תחזוקה.
- חשמל, מים וארנונה: כל הוצאה המיועדת לתחזוקת המקום.
- ביטוח נכס: ביטוח מבנה ותכולה, כולל ביטוח כנגד נזקי צד ג’ בעסק.
ציוד משרדי והוצאות ריהוט
- מחשבים וציוד טכנולוגי: רכישת מחשבים, מדפסות, טלפונים ניידים או קווים וכל ציוד אלקטרוני אחר.
- ריהוט משרדי: שולחנות, כיסאות, ארונות וכל ציוד אחר לשיפור סביבת העבודה.
- ציוד משרדי כללי: עטים, ניירות, קלסרים ועוד פריטי משרד.
שיווק ופרסום
- מודעות ופרסומות: פרסום במדיות חברתיות, עלונים, שלטי חוצות, וקידום מקוון.
- עיצוב גרפי: עיצוב לוגו, מיתוג ודפוס.
- אתר אינטרנט: הוצאות הקמת אתר, תחזוקתו ואחסון.
הוצאות תחבורה ונסיעות
- רכב עסקי: ביטוח רכב, דלק, חנייה, תיקונים ותחזוקה.
- נסיעות לחו”ל: כרטיסי טיסה, לינה במלונות, והוצאות יומיות – בהתאם לפגישות עסקיות.
כיבוד ותחזוקה
- כיבוד לעובדים ולאורחים: קפה, תה, חלב וכיבוד קל לפגישות.
- ניקיון ואחזקה: שירותי ניקיון, ציוד וחומרי ניקיון.
שירותים מקצועיים ותמיכה
- ייעוץ עסקי ומשפטי: ייעוץ משפטי, ייעוץ מס, ייעוץ שיווקי ועוד.
- שירותי הנהלת חשבונות: ניהול חשבונות, הפקת דוחות, והגשת דוחות לרשויות המס.
ביטוחים והוצאות רווחה
- ביטוח לעובדים: ביטוח בריאות, ביטוח תאונות אישיות וביטוח אובדן כושר עבודה.
- קרנות פנסיה וקופות גמל: הוצאות לטובת פנסיה, קרנות השתלמות וקופות גמל לעובדים.
הכשרות והדרכות
- קורסים מקצועיים: השתלמויות, קורסים וכנסים לקידום מקצועי של העובדים או של בעל העסק.
חומרי גלם ומלאי
- מלאי וחומרי גלם: עבור עסקים שמייצרים או מוכרים מוצרים, כל הוצאה עבור חומרים הכרחיים לעסק.
הוצאות נוספות
- עמלות בנק וריביות: עמלות ניהול חשבון עסקי, ריביות על הלוואות ועוד.
- פחת על רכוש קבוע: כמו מחשבים, ציוד או רכבים, בהתאם לאחוזי הפחת המותרים.
רשימה זו יכולה לסייע לכם לבדוק ולהשלים הוצאות חסרות כדי למצות את כל ההוצאות המוכרות לפני סוף השנה.
הוצאות מוכרות שניתן להכיר למי שעובד מהבית:
הנה רשימה של הוצאות מוכרות למי שעובד מהבית, אשר יכולים לסייע לכם במיצוי החיסכון לצרכי מס:
הוצאות שוטפות ביחס לשטח הבית שמוקדש לעסק
- שכירות: חלק יחסי מדמי השכירות עבור שטח העבודה בבית – בתנאי שהמשכיר מדווח על כך למס הכנסה כדין ומנוכה לו 35% מס מסכום השכירות על החלק היחסי של מקום העבודה מהבית.
- חשמל ומים: חלק יחסי מחשבונות החשמל והמים לפי שטח העבודה בבית.
- ארנונה: חלק יחסי מחשבון הארנונה שמיוחס לאזור בו מתנהל העסק.
- ועד בית: חלק יחסי מחשבון הועד בית ביחס לאזור שבו מתנהל העסק – לבית כולו.
ציוד וריהוט למשרד הביתי
- ריהוט משרדי: שולחן, כיסא, מדפים וארונות המשמשים למשרד הביתי.
- מחשבים וציוד טכנולוגי: מחשבים, מסכים, מדפסות וציוד תקשורת נלווה כמו ראוטר.
תחזוקת הבית ושטח העבודה
- שיפוצים ותיקונים: תיקונים שנעשו במיוחד לשטח העבודה כמו תיקון תקלות חשמל, צביעה מחדש, תאורה ייעודית וכו’.
- הוצאות ניקיון: חומרים או שירותי ניקיון שמיועדים לאזור העבודה בבית.
אינטרנט ותקשורת
- אינטרנט: חבילת אינטרנט המשמשת את העבודה.
- טלפון קווי או נייד: אם ישנו קו טלפון ייעודי לעסק, ניתן להכיר בהוצאה.
ביטוחים
- ביטוח תכולה: ביטוח עבור הציוד המשרדי והשטח המוקצה לעבודה.
- ביטוח אחריות מקצועית: כיסוי ביטוחי לעסק, במידה ונדרש.
ציוד וכלי כתיבה
- ציוד משרדי: כלים כמו עטים, ניירות, קלסרים וכדומה שנדרשים לניהול העסק.
כיבוד ופגישות עסקיות
- כיבוד קל: קפה, תה וכיבוד קל עבור פגישות עסקיות שמתנהלות בבית.
רשימה זו כוללת הוצאות שמוכרות למי שעובד מהבית ויכולה לסייע בהקטנת חבות המס השנתית.
דגשים לבדיקה של הוצאות מוכרות לפני סוף שנת המס
כדי למקסם את ההוצאות המוכרות, מומלץ לעבור על סוגי ההוצאות העיקריים ולוודא שהן תועדו ונרשמו בצורה תקינה. הנה רשימה של הוצאות מומלצות לבדיקה:
1. הוצאות חשמל, מים וארנונה
חשוב לוודא שכל הוצאות החשמל, המים והארנונה לעסק נרשמו במהלך השנה. למשל, אם מדובר בעסק משרדי, וודאו כי ישנן לפחות שש חשבונות חשמל עבור שישה חודשים שונים. כמו כן, וודאו שכל חשבון חשמל ייחשב לפי השימוש העסקי שלכם.
2. הוצאות שכירות
בדקו שכל תשלומי השכירות תועדו כנדרש, כולל ביטוח מבנה או ביטוח תכולה, במידה והם נדרשים. במיוחד לקראת סוף השנה, חשוב לשלם חשבונות שניתן לשייך לשנה הנוכחית ולהגיש אותם בזמן.
3. ציוד משרדי
כל הוצאה על ציוד משרדי – כולל עטים, ניירות, מדפסות, מחשבים או כל ציוד אחר – היא הוצאה מוכרת לעסק. בדקו האם יש ציוד משרדי שאתם צריכים להצטייד בו לקראת השנה הבאה, ורכשו אותו כבר עכשיו על מנת לכלול אותו בהוצאות של שנת 2024.
4. הוצאות נסיעות ותחבורה
וודאו שכל הוצאות התחבורה לעסק נרשמו כראוי. אם ישנם נסיעות או פגישות עבודה שעליכם לתכנן, שקלו לבצע אותן עוד השנה כדי להכיר בהן כהוצאה לשנת 2024. זכרו לצרף את כל חשבוניות הדלק והתחבורה לכל נסיעה רלוונטית.
5. שיווק ופרסום
פרסום ושיווק הם חלק חשוב מהוצאות העסק. אם אתם מתכננים קמפיין פרסום או שיווק, כמו עלויות פלטפורמות דיגיטליות, קידום בפייסבוק, או פרסום במדיות אחרות, חשוב לבצע את התשלומים כבר השנה כדי להכיר בהם בהוצאות של שנת 2024.
6. כיבוד ותחזוקה
הוצאות כיבוד לעובדים, חומרים לניקיון המשרד, או תחזוקה כללית הם דברים שאפשר לכלול בהוצאות. ודאו שהוספתם את כל ההוצאות הללו לתיעוד העסקי ובמידת הצורך השלימו רכישות חסרות.
7. ביטוחים עסקיים
בדקו שכל פוליסות הביטוח בתוקף והוצאות הביטוח נרשמו כחלק מהוצאות העסק. זה כולל ביטוח בריאות, ביטוח אובדן כושר עבודה, ביטוח צד ג’ ועוד. בנוסף, אם אתם שוקלים להוסיף כיסוי ביטוחי נוסף לעסק, כדאי לבצע זאת כבר השנה.
8. הוצאות לעובדים והכשרות מקצועיות
אם יש לכם עובדים בעסק, וודאו כי כל ההוצאות עבור כיבוד לעובדים, הכשרות או הדרכות שונות נרשמו כהוצאה מוכרת. קורסים מקצועיים, סדנאות, כנסים או כל השתלמות רלוונטית יכולים להיחשב כהוצאה מוכרת, ולכן כדאי לבצע אותם השנה.
טיפים חשובים להגדלת החיסכון באמצעות הוצאות מוכרות
בדקו הוצאות לאורך השנה: עברו על דפי החשבון, בדקו הוצאות חוזרות והשלימו תשלומים חסרים. ככל שתהיו עקביים בתיעוד, כך תוכלו למקסם את ההוצאה המוכרת.
וודאו שהחשבוניות מתאימות: אם אתם רוכשים ציוד או שירות, הקפידו לשמור על קבלת החשבוניות ולוודא שהן כוללות את פרטי העסק.
רכשו ציוד משרדי במידת הצורך: אם אתם מזהים צורך בציוד משרדי נוסף, כמו מחשבים או מדפסות, כדאי לבצע את הרכישה לפני סוף השנה כדי שתוכלו להכיר בה כהוצאה.
היעזרו בייעוץ מקצועי: תמיד כדאי להתייעץ עם רואה חשבון לגבי סוגי ההוצאות הנכונות לעסק שלכם ולוודא שאתם מנצלים את כל האפשרויות להקטנת חבות המס.
לסיכום, בסוף שנת 2024 כדאי להשקיע מעט זמן בבדיקת ההוצאות הקיימות ולבחון אילו הוצאות נוספות עשויות להיחשב להוצאות מוכרות.
