מודל חשבוניות בישראל החל מ- 05.05.2024
מודל חשבוניות בישראל או בשם האחר שלה – הקצאת מספרי חשבוניות ע”י רשות המיסים היא מושג שנכנס לשימוש במסגרת חקיקה חדשה (חוק ההסדרים החדש) בישראל שמטרתה למנוע עבירות מס ולשפר את ניהול המידע הכספי. החוק החדש מחייב עסקים להקצות חשבוניות וקבלות דיגיטליות באמצעות מערכת אלקטרונית שמופעלת על ידי רשות המיסים – מערכת הקצאת חשבוניות. המערכת תוכננה להבטיח שכל עסקה תירשם בזמן אמת ותאומת על ידי רשות המיסים, וכך להקטין את האפשרות להעלמות מס.
ההחלטה למעבר למערכת הקצאת חשבוניות דיגיטלית נועדה להקל על העסקים ועל רשות המיסים כאחד בניהול ובפיקוח על התשלומים וההכנסות, תוך כדי שמירה על נתונים מדויקים ועדכניים. המערכת מאפשרת לעסקים להתמקד יותר בפעילות העסקית שלהם ופחות בניירת המיסוית.
החוק כולל גם סנקציות על מי שלא יקיים את הוראותיו, במטרה להבטיח שכל העסקים יעמדו בקריטריונים ובדרישות החדשות שהוטלו עליהם.
מודל חשבוניות בישראל או מהפכת הקצאת חשבוניות: השלב החדש במאבק בהעלמות מס בישראל
בשנים האחרונות, מערכת המיסוי בישראל עוברת שינויים משמעותיים עם מטרה להבטיח יותר שקיפות וצדק מס. אחד מהמהלכים המרכזיים במאבק זה היא הטמעת מערכת הקצאת חשבוניות אלקטרונית, שתכנס לשימוש בקרוב (החל מהתאריך 05.05.2024). המערכת נועדה לצמצם את העלמות המס ולהקל על הנהלת החשבונות של העסקים.
עולם הנהלת החשבונות בישראל עובר מהפך דיגיטלי משמעותי עם כניסתו לתוקף של “מודל חשבוניות ישראל” ב-1 בינואר 2024- ונדחה ליום 05.05.2024. מודל זה מחייב עוסקים להקצות מספר ייחודי לכל חשבונית מס שהם מוציאים מעל סכום מסוים (לשנת 2024 – הסכום הינו 25,000 ש”ח ללא מע”מ), במטרה להילחם בתופעת החשבוניות הפיקטיביות ולשפר את יעילות גביית המיסים.
אז מה זה בעצם מספר הקצאה? ואיך עובדת כל המערכת של מודל חשבוניות ישראל?
הקצאת חשבוניות היא שיטה שבה כל חשבונית או קבלה שנפרסת על ידי עסק מועברת באופן אלקטרוני לרשות המיסים בזמן אמת. זה מאפשר לרשות המיסים לעקוב אחר כל העסקאות במדויק ולוודא שהמידע מגיע אליהם ללא עיכובים או שינויים.
או במילים פשוטות יותר- תאר לעצמך שכל חשבונית מקבלת תעודת זהות ייחודית משלה – זה בדיוק מספר ההקצאה! מספר זה, המוקצה על ידי רשות המסים באופן מקוון, נועד להבטיח את אמינותן של חשבוניות ולקל עליהן את זיהוי עסקאות פיקטיביות.
למה זה כל כך חשוב כל מודל חשבוניות ישראל?
חשבוניות פיקטיביות גורמות נזק רב לכלכלה הישראלית. הן משמשות להעלמת מיסים, מימון פעילות פלילית ופגיעה בעסקים לגיטימיים. מודל חשבוניות ישראל נועד להקשות על הנפקת חשבוניות פיקטיביות ולמנוע את השימוש בהן, וכתוצאה מכך, להגן על העסקים ועל הכלכלה הישראלית כולה.
בקשה למספר הקצאה לחשבוניות מס - איך זה עובד בפועל?
בעת קבלת או הנפקת חשבונית, המערכת של העסק תתחבר למערכת המרכזית של רשות המיסים ותעביר את פרטי החשבונית. זה יאפשר לרשות המיסים לבדוק ולאמת את נכונות המידע בזמן אמת, תוך כדי מתן דו”ח מיידי לעסק על כל חשבונית שהוקצתה.
- עסקאות מעל 25,000 ש”ח (לפני מע”מ): לכל עסקה מעל סכום זה, יש להקצות מספר הקצאה ייחודי.
- הקצאת מספר: נכנסים לאתר רשות המיסים, מזינים את פרטי העסקה ומקבלים מספר הקצאה.
- הוספת מספר לחשבונית: מוסיפים את מספר ההקצאה לחשבונית ומשגרים ללקוח.
מתי צריך להשתמש במספר הקצאה של רשות המיסים?
כפי שהוזכר קודם לכן, יש להקצות מספר הקצאה לכל עסקה מעל 25,000 ש”ח (לפני מע”מ).
מה קורה אם לא מקצים מספר הקצאה?
מקבל החשבונית לא יוכל לנכות את מס התשומות בגין אותה עסקה, מה שעלול להוביל להפסד כספי משמעותי.
היתרונות לעסקים ולרשות המיסים
עבור העסקים, מערכת זו מבטיחה פשטות ויעילות גבוהה יותר בניהול החשבונות ובהגשת הדיווחים. זה מפחית את הצורך בעבודה ניירתית ומונע טעויות שעלולות להביא לבדיקות ולסנקציות. לרשות המיסים, המערכת מאפשרת שליטה טובה יותר ואפשרות לגילוי מהיר יותר של עבירות מס.
אז מה אני כבעל עסק צריך לעשות?
לאחר רישום נציג מטעם העסק, תאגידים נדרשים לבצע רישום באזור האישי של רשות המיסים באזור האישי של רשות המיסים בטופס רישום תאגיד. הרישום יכול להתבצע על ידי נציג רשמי של התאגיד כאן.
גם שותפות צריכה להירשם כתאגיד. בכל מקרה בו יש יותר משותף או בעל מניות אחד, יש לבחור “מורשה על” מטעם התאגיד, ולהעלות טופס בהתאם להסבר מטה. שימו לב- עצמאי ידלג על השלב הזה.
קישור לסרטון הדרכה כאן.
אם אתם מעוניינים לאפשר למישהו אחר להפיק חשבוניות עבור העסק שלכם, תוכלו לתת להם הרשאה לכך דרך האזור האישי של רשות המיסים.
גם כאן ניתן לראות את סרטון הסבר על השלב הזה.
הדרכה לרישום
אם לא הסתדרתם עם כל השלבים עד לפה- ממליצה לכם לצפות בסרטון ההדרכה של חברת ריווחית (שלדעתי הוא אחד הטובים)- מצרפת את הקישור כאן.
לסיכום
המעבר למערכת הקצאת חשבוניות צפוי להיות אתגר משמעותי אך גם הזדמנות לשיפור משמעותי בשקיפות ובאמינות המערכת הכלכלית והמס בישראל. ההכנות למעבר כבר מתקדמות וכל עסק נדרש להיות מוכן לשינוי זה, שישפר את האופן שבו נעשית עסקאות במדינה.
בעיקרון מדובר בסוג של צעד שאמור להטיב עם הנישומים ובעלי העסקים ולמנוע גניבת זהויות וסיקול חשבוניות פיקטיביות.
כמובן – לכל שאלה תמיד נשמח לעמוד לשרותכם ובשבילכם.
צוות משרד רואה חשבון- יוליה זורובסקי.
